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新準則與新所得稅法差異分析與納稅調整技巧

【課程編號】:MKT000942

【課程名稱】:

新準則與新所得稅法差異分析與納稅調整技巧

【課件下載】:點擊下載課程綱要Word版

【所屬類別】:財務管理培訓|稅務會計培訓

【時間安排】:2010年07月16日 到 2010年07月16日1200元/人

2010年03月20日 到 2010年03月20日1200元/人

【授課城市】:深圳

【課程說明】:如有需求,我們可以提供新準則與新所得稅法差異分析與納稅調整技巧相關內訓

【其它城市安排】:廣州

【課程關鍵字】:深圳納稅籌劃培訓,深圳新舊會計準則培訓

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課程介紹

2008年1月1日新《企業所得稅法》已經開始執行。新稅法吸收了很多新準則的觀念、概念,但是,新稅法與新會計準則之間還是存在太多的差異。

課程特點

本培訓主要協助你解決以下問題:

1、新準則與新稅法具體有哪些差異

2、企業如何合理選擇會計方法達到節稅目的

3、所得稅匯算清繳中如何實施正確的納稅調整。

課程大綱

第一部分 新會計準則和新稅法差異比較分析概述

1、新會計準則和現行稅法差異的一般分析

2、新會計準則和現行稅法的基本差異比較

第二部分 所得稅準則—會計與新稅法比較分析協調

1、所得稅準則的重點難點內容解析與案例分析

2、所得稅的確認與計量

3、所得稅的會計處理

4、新準則與新稅法暫時性差異的內容

第三部分 資產業務會計準則和新稅法比較分析與納稅調整

1、存貨會計準則與新稅法比較分析與納稅調整

  • 存貨計價與新稅法比較分析及與納稅調整方法
  • 存貨投資與新稅法比較分析及與納稅調整方法
  • 存貨捐贈與新稅法比較分析及與納稅調整方法
  • 存貨跌價準備與新稅法比較分析及與納稅調整方法
  • 存貨損失與新稅法比較分析及與納稅調整方法

2、長期股權投資會計準則與新稅法比較分析與納稅調整

  • 長期股權投資成本與新稅法比較分析及與納稅調整方法
  • 長期股權投資所得與虧損與新稅法比較分析及與納稅調整方法
  • 長期股權投資減值準備與新稅法比較分析及與納稅調整方法
  • 長期股權投資轉讓及處置與新稅法比較分析及與納稅調整方法
  • 長期股權投資損失與新稅法比較分析及與納稅調整方法

3、固定資產會計準則與新稅法比較分析與納稅調整

  • 固定資產確認與新稅法比較分析及與納稅調整方法
  • 固定資產棄置費用與新稅法比較分析及與納稅調整方法
  • 固定資產計價與新稅法比較分析及與納稅調整方法
  • 固定資產折舊與新稅法比較分析及與納稅調整方法
  • 固定資產改良與修理與新稅法比較分析及與納稅調整方法
  • 固定資產減值準備與新稅法比較分析及與納稅調整方法
  • 固定資產損失與新稅法比較分析及與納稅調整方法

4、無形資產會計準則與新稅法比較分析與納稅調整

  • 無形資產確認與新稅法比較分析及與納稅調整方法
  • 無形資產計價與新稅法比較分析及與納稅調整方法
  • 無形資產攤銷與新稅法比較分析及與納稅調整方法
  • 無形資產減值準備與新稅法比較分析及與納稅調整方法
  • 無形資產對外投資與新稅法比較分析及與納稅調整方法
  • 無形資產損失與新稅法比較分析及與納稅調整方法

5、投資性房地產會計準則與新稅法比較分析與納稅調整

第三部分 收入會計準則與新稅法比較分析與納稅調整

1、收入會計準則、會計其他收入及利得業務與新稅法比較分析與納稅調整

  • 按公允價值確認商品銷售收入與新稅法比較分析及與納稅調整方法
  • 各類特殊商品銷售收入與新稅法比較分析及與納稅調整方法
  • 一般勞務收入與新稅法比較分析及與納稅調整方法
  • 讓渡資產使用收入與新稅法比較分析及與納稅調整方法
  • 視同銷售與新稅法比較分析及與納稅調整方法
  • 其他收入與新稅法比較分析及與納稅調整方法

2、政府補助會計準則與新稅法比較分析與納稅調整

  • 補貼收入與新稅法比較分析及與納稅調整方法
  • 公債利息收入與新稅法比較分析及與納稅調整方法
  • 返還流轉稅與新稅法比較分析及與納稅調整方法
  • 其他補貼與新稅法比較分析及與納稅調整方法

第四部分 成本費用會計準則與新稅法比較分析與納稅調整

1、職工薪酬會計準則與新稅法比較分析與納稅調整

  • 工資薪金支出與新稅法比較分析及與納稅調整方法
  • “三項經用”與新稅法比較分析及與納稅調整方法
  • “五險一金”與新稅法比較分析及與納稅調整方法
  • 解除與職工勞動關系一次性補償與新稅法比較分析及調整方法

2、股份支付準則與新稅法比較分析及與納稅調整方法

  • 以權益結算的股份支付與新稅法比較分析及與納稅調整方法
  • 以現金結算的股份支付與新稅法比較分析及與納稅調整方法

3、借款費用會計準則與新稅法比較分析與納稅調整

  • 借款費用資本化與新稅法比較分析及與納稅調整方法
  • 一般借款費用與新稅法比較分析及與納稅調整方法
  • 集團統借統還與新稅法比較分析及與納稅調整方法

4、或有事項準則與新稅法比較分析及與納稅調整方法

  • 預計負債與新稅法比較分析及與納稅調整方法
  • 預提費用與新稅法比較分析及與納稅調整方法

5、其他成本費用會計準則與新稅法比較分析與納稅調整

第五部分 特殊業務會計準則與新稅法比較分析及納稅調整

1、非貨幣性資產交換會計準則與新稅法比較分析與納稅調整

2、債務重組會計準則與新稅法比較分析與納稅調整

3、金融工具確認和計量會計準則與新稅法比較分析與納稅調整

4、外幣折算會計準則與新稅法比較分析與納稅調整

5、關聯方交易準則與新稅法比較分析及與納稅調整方法

王老師

中國注冊會計師、中國注冊稅務師,澳洲西悉尼大學MBA。10多年大型會計師事務所工作經歷,具有豐富的財稅咨詢實操經驗。廣東省注冊會計師協會、廣州市注冊會計師協會特聘培訓講師,廣州市稅務機關特聘內部培訓講師。

王老師熟悉企業會計準則及中國稅務、尤其對會計準則及稅法之間的差異、最新中國稅務體制有較深入的理解和把握,為眾多企業提供了相關培訓和咨詢服務,輔導了多家大型企業集團成功從會計制度轉換為執行新會計準則。 王老師是多家大型企業、集團公司的財稅顧問,成功的為眾多企業提供科學實用的稅務規劃。

王老師內訓過的企業包括:僑鑫集團、卡夫食品、浪奇股份、中國大酒店、風行牛奶、廣州啤酒廠、輕工集團、雙魚體育集團、自來水公司、廣州市農工商集團等。

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