新準則與新所得稅法差異分析與納稅調整技巧

新準則與新所得稅法差異分析與納稅調整技巧

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課程介紹

2008年1月1日新《企業所得稅法》已經開始執行。新稅法吸收了很多新準則的觀念、概念，但是，新稅法與新會計準則之間還是存在太多的差異。

課程特點

本培訓主要協助你解決以下問題：

1、新準則與新稅法具體有哪些差異

2、企業如何合理選擇會計方法達到節稅目的

3、所得稅匯算清繳中如何實施正確的納稅調整。

課程大綱

第一部分 新會計準則和新稅法差異比較分析概述

1、新會計準則和現行稅法差異的一般分析

2、新會計準則和現行稅法的基本差異比較

第二部分 所得稅準則—會計與新稅法比較分析協調

1、所得稅準則的重點難點內容解析與案例分析

2、所得稅的確認與計量

3、所得稅的會計處理

4、新準則與新稅法暫時性差異的內容

第三部分 資產業務會計準則和新稅法比較分析與納稅調整

1、存貨會計準則與新稅法比較分析與納稅調整

• 存貨計價與新稅法比較分析及與納稅調整方法
• 存貨投資與新稅法比較分析及與納稅調整方法
• 存貨捐贈與新稅法比較分析及與納稅調整方法
• 存貨跌價準備與新稅法比較分析及與納稅調整方法
• 存貨損失與新稅法比較分析及與納稅調整方法

2、長期股權投資會計準則與新稅法比較分析與納稅調整

• 長期股權投資成本與新稅法比較分析及與納稅調整方法
• 長期股權投資所得與虧損與新稅法比較分析及與納稅調整方法
• 長期股權投資減值準備與新稅法比較分析及與納稅調整方法
• 長期股權投資轉讓及處置與新稅法比較分析及與納稅調整方法
• 長期股權投資損失與新稅法比較分析及與納稅調整方法

3、固定資產會計準則與新稅法比較分析與納稅調整

• 固定資產確認與新稅法比較分析及與納稅調整方法
• 固定資產棄置費用與新稅法比較分析及與納稅調整方法
• 固定資產計價與新稅法比較分析及與納稅調整方法
• 固定資產折舊與新稅法比較分析及與納稅調整方法
• 固定資產改良與修理與新稅法比較分析及與納稅調整方法
• 固定資產減值準備與新稅法比較分析及與納稅調整方法
• 固定資產損失與新稅法比較分析及與納稅調整方法

4、無形資產會計準則與新稅法比較分析與納稅調整

• 無形資產確認與新稅法比較分析及與納稅調整方法
• 無形資產計價與新稅法比較分析及與納稅調整方法
• 無形資產攤銷與新稅法比較分析及與納稅調整方法
• 無形資產減值準備與新稅法比較分析及與納稅調整方法
• 無形資產對外投資與新稅法比較分析及與納稅調整方法
• 無形資產損失與新稅法比較分析及與納稅調整方法

5、投資性房地產會計準則與新稅法比較分析與納稅調整

第三部分 收入會計準則與新稅法比較分析與納稅調整

1、收入會計準則、會計其他收入及利得業務與新稅法比較分析與納稅調整

• 按公允價值確認商品銷售收入與新稅法比較分析及與納稅調整方法
• 各類特殊商品銷售收入與新稅法比較分析及與納稅調整方法
• 一般勞務收入與新稅法比較分析及與納稅調整方法
• 讓渡資產使用收入與新稅法比較分析及與納稅調整方法
• 視同銷售與新稅法比較分析及與納稅調整方法
• 其他收入與新稅法比較分析及與納稅調整方法

2、政府補助會計準則與新稅法比較分析與納稅調整

• 補貼收入與新稅法比較分析及與納稅調整方法
• 公債利息收入與新稅法比較分析及與納稅調整方法
• 返還流轉稅與新稅法比較分析及與納稅調整方法
• 其他補貼與新稅法比較分析及與納稅調整方法

第四部分 成本費用會計準則與新稅法比較分析與納稅調整

1、職工薪酬會計準則與新稅法比較分析與納稅調整

• 工資薪金支出與新稅法比較分析及與納稅調整方法
• “三項經用”與新稅法比較分析及與納稅調整方法
• “五險一金”與新稅法比較分析及與納稅調整方法
• 解除與職工勞動關系一次性補償與新稅法比較分析及調整方法

2、股份支付準則與新稅法比較分析及與納稅調整方法

• 以權益結算的股份支付與新稅法比較分析及與納稅調整方法
• 以現金結算的股份支付與新稅法比較分析及與納稅調整方法

3、借款費用會計準則與新稅法比較分析與納稅調整

• 借款費用資本化與新稅法比較分析及與納稅調整方法
• 一般借款費用與新稅法比較分析及與納稅調整方法
• 集團統借統還與新稅法比較分析及與納稅調整方法

4、或有事項準則與新稅法比較分析及與納稅調整方法

• 預計負債與新稅法比較分析及與納稅調整方法
• 預提費用與新稅法比較分析及與納稅調整方法

5、其他成本費用會計準則與新稅法比較分析與納稅調整

第五部分 特殊業務會計準則與新稅法比較分析及納稅調整

1、非貨幣性資產交換會計準則與新稅法比較分析與納稅調整

2、債務重組會計準則與新稅法比較分析與納稅調整

3、金融工具確認和計量會計準則與新稅法比較分析與納稅調整

4、外幣折算會計準則與新稅法比較分析與納稅調整

5、關聯方交易準則與新稅法比較分析及與納稅調整方法

王老師

中國注冊會計師、中國注冊稅務師，澳洲西悉尼大學MBA。10多年大型會計師事務所工作經歷，具有豐富的財稅咨詢實操經驗。廣東省注冊會計師協會、廣州市注冊會計師協會特聘培訓講師，廣州市稅務機關特聘內部培訓講師。

王老師熟悉企業會計準則及中國稅務、尤其對會計準則及稅法之間的差異、最新中國稅務體制有較深入的理解和把握，為眾多企業提供了相關培訓和咨詢服務，輔導了多家大型企業集團成功從會計制度轉換為執行新會計準則。 王老師是多家大型企業、集團公司的財稅顧問，成功的為眾多企業提供科學實用的稅務規劃。

王老師內訓過的企業包括：僑鑫集團、卡夫食品、浪奇股份、中國大酒店、風行牛奶、廣州啤酒廠、輕工集團、雙魚體育集團、自來水公司、廣州市農工商集團等。

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