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金稅三期下-房地產建筑業增值稅涉稅風險與應對

【課程編號】:MKT004328

【課程名稱】:

金稅三期下-房地產建筑業增值稅涉稅風險與應對

【課件下載】:點擊下載課程綱要Word版

【所屬類別】:稅務會計培訓

【時間安排】:2017年12月13日 到 2017年12月14日4500元/人

2017年07月26日 到 2017年07月27日4500元/人

【授課城市】:上海

【課程說明】:如有需求,我們可以提供金稅三期下-房地產建筑業增值稅涉稅風險與應對相關內訓

【其它城市安排】:廣州 海口 南寧 青島 濟南 長沙 蘇州 深圳 重慶 北京

【課程關鍵字】:上海增值稅風險管理培訓

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課程介紹

2018 年提高增值稅一般納稅人標準、降低增值稅稅率等增值稅改革新政相繼出臺,正式步入全面增值稅時代。

2019“兩會”伊始,政府工作報告快速簡讀:增值稅稅率制造業從 16%將至 13%,交通運輸業、建筑業等從 10%將至 9%。其他稅率(或征收率)維持不變。一波降稅率余波未平,一波又起。企業慶祝減稅的同時,必然要意識到稅率變化可能帶來的一系列問題。

現在稅務環境日益透明,金稅三期全覆蓋、增值稅發票新系統、納稅信用管理、行政審批減少、強化事中事后管理,稽查越來越嚴,稅收征管進入信息管稅時代,個人所得稅政策落地,全面房地產、建筑企業必須全面調整、變革其納稅治理理念,運用“稅收鏈”思想,選擇并設計恰當的供應鏈,調整企業的運營模式,全面降低增值稅稅收負擔水平,合規操作獲取最大化的稅收收益。

此次課程攜手房地產企業稅務專家以增值稅原理為出發點,以最新的增值稅政策為依據,通過對增值稅核心原理與實戰案例的分析,探尋企業最佳的供應鏈設計與選擇,從不同方面講解全面增值稅時代房地產企業面臨的棘手稅務問題,助力房地產企業規避稅務風險,加強涉稅風險管控。

課程收益

【新政解析】新政全面盤點解析,了解政策對房地產、建安企業的影響

【把握核心】政策變化牽動稅務處理變化,點面結合精細化管理

【介紹方法】注重上下游稅負鏈,提供房地產、建筑企業可思考操作的稅務處理經驗

【防控風險】提供風險管控的思路,提升防范稅務風險的能力

課程對象

財務總監、稅務總監

財務經理、稅務經理

財務主管、稅務主管

課程大綱

一、增值稅“減稅率”,房地產建筑業影響幾何?

“減稅率”對房地產企業、建筑業有何影響?

稅務大數據、金三監管下,房地產、建筑上下游關系該如何理清風險?

《國家稅務總局關于發布<企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法>的公告》(國稅總局〔2018〕28 號公告)

《財政部 稅務總局關于調整增值稅稅率的通知》(財稅〔2018〕32 號)

開票時點的早與晚對“我”和“我”的上下游都有什么影響?

財政部稅務總局關于統一增值稅小規模納稅人標準的通知(財稅〔2018〕33 號)

國家稅務總局關于增值稅一般納稅人登記管理若干事項的公告(國稅總局公告〔2018〕第 6 號)

二、房地產、建安企業發票風險管控

何為“合法有效憑證”,如何準確理解?

訂金、定金、誠意金等業務的涉稅票據處理

視同銷售業務票據處理與營改增調整

甲供材業務中涉稅票據處理與風險規避

工程質量保證金的涉稅票據處理

青苗補償費的涉稅票據處理與風險規避

采購苗木的涉稅票據處理與風險規避

拆遷安置費的涉稅票據處理與操作注意事項

虛開發票典型手法分析-虛開發票有何嚴重后果?

超范圍開具發票是否為虛開?

加油卡、ETC、預付卡注意事項

金稅三期下,房地產建筑業增值稅涉稅風險與應對

三、房產、建安企業增值稅疑難問題解決

紅線外的成本費用中的進項稅額能否抵扣?

施工企業的簡易工棚中的進項如何抵扣?

房地產企業的地下車庫、車位如何處理?

房地產開發企業預繳增值稅遞減應納稅額如何進行會計核算和防范風險?

銷售商業預付卡如何計算繳納增值稅?

企業承租個人的房產能否取得專票抵扣進項稅額?

取得土地返還款時是否必須做進項稅額轉出?

不得抵扣的進項稅額與進項稅額轉出有何區別?

市政配套費是否可以抵扣進項稅額?

拿地發生的傭金與手續費能否抵扣進項稅?

公共配套移送是否視同銷售?進項能否抵扣?

開發產品轉為自持物業時是否需要視同銷售?

建筑企業分包差額征稅如何進行會計核算與申報?

物業管理公司代收水費差額征稅如何進行會計核算與申報?

何種情況下違約金的增值稅是不需要繳納的?

房地產企業借款費用問題

向金融機構借款費用的涉稅票據處理

向信托、基金機構融資費用的涉稅票據處理

企業間相互融資費用的票據的涉稅處理

向職工個人借款的利息支出的票據處理

集團內部統借統還業務的票據處理

向關聯企業借款費用的票據處理

金稅三期下,房地產建筑業增值稅涉稅風險與應對

四、房產、建安企業增值稅風險管理與稅負優化

采購付款模塊的選擇與增值稅稅負優化

1. 采購付款中合作主體如何合理選擇?

2. 采購付款與合同涉稅風險的管控

3. 三位一體模式下采購價格如何選擇與優化?

4. 運輸主體選擇有何籌劃思路及調整辦法?

5. 采購主體的不同選擇對增值稅稅負有何影響?

6. 采購付款中的三流合一風險與規避

7. 借款采購設備與增值稅稅負優化

生產經營模塊供應鏈設計與增值稅稅負優化

1. 清包工勞務問題與增值稅處理問題

2. 甲供材增值稅稅負風險與供應鏈優化設計

3. 拆遷工程的增值稅稅負優化與供應鏈選擇

4. 工程機械的供應鏈選擇與增值稅稅負優化

5. 工程分包的供應鏈設計與增值稅稅負優化

6. 工程水電費的扣除風險與合作轉換運作

7. BT、BOT 模式的增值稅稅負優化與供應鏈設計

8. 綠化工程與養護服務有何設計空間

9. 托管經營與不動產租賃公司的籌劃運作

10. 非正常損失該如何是好?

專家老師

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講師來自四大國際會計師事務所、世界500強企業、上海財大、國家會計學院等

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